个税应付职工薪酬怎么结转 个税应付职工薪酬怎么结转成本
1工资不需要结转,月末只对损益类账户结转 个税不需结转不能计入费用,如计提时借管理费用等 贷应付工资 支付时借应付工资 贷其他应收款款个税贷现金等 交税借应交税金个税贷银存等。
个税是与工资有关系的,所以调账的分录可以分两步做1借管理费用或销售费用等,根据你公司交个税的情况来确定 贷应付职工薪酬-工资 2借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税正确的个税做法。
应付职工薪酬月末不需要结转,发放的时候才写分录借管理费用工资,借销售费用工资,借生产成本直接人工等,贷应付职工薪酬工资,发放工资的时候,借应付职工薪酬工资,贷其他应收款个人社保费,贷其他。
与计提工资有关的损益类科目,月底需要结转到本年利润 借管理费用或销售费用等科目工资 贷应付职工薪酬 借本年利润 贷管理费用或销售费用等科目工资 资本化的工资,月末也不用转入本年利润。
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