应付职工薪酬年度汇算清缴 应付职工薪酬汇算清缴纳税调整
那么汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表怎么填？下面是我整理的相关内容，欢迎大家参考！ 一表样如下 二填报口径 新企业会计准则第9号职工薪酬的“职工薪酬”口径与企业所得税法的工资薪金口径不一致 企业会计；如果你每月做工资当月计提当月发放，月末无余额，那汇算清缴的帐载金额和税收金额就是一致的实际上工资发放扣除的社保公积金都是工资额，是公司工资发放员工缴纳社保和公积金个人部分，公司代交而已，全部做到应付职工薪酬缴纳。
所得税汇算清缴是要求应付工资年末无余额，但也不一定非要纳税调整，实行计税工资办法的企业，欠发工人的工资，可以从“应付工资”科目转入“其他应付款”科目，“应付工资”科目年终应无余额企业职工工资单中欠发的工资数；一 多提的工资在应付工资或者额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税的，调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或者应付职工薪酬多提部分冲减 二具体的分录如下 1若金额不大，可以直接在上年。
有一个税收单行文件，在汇算清缴前发放的上年工资是可以扣除的文号不记得了这种情形，如果发放的薪酬在上年已经提取，符合递延所得税资产的确认条件汇算清缴结束前发放上年度计提的工资可以进入应纳税所得额，之后发放的；根据国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告的规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除因此，企业年末若有“应付职工薪酬”贷方余额。
一正面回答汇算清缴里的职工薪酬工资薪金取哪个数1工资薪金支出取数参考，本期余额表中应付职工薪酬应付职工工资这个科目的本年累计贷方发生额+应付职工薪酬应付奖金津贴和补贴这个科目的本年累计贷方发生额2职工。
汇算清缴应付职工薪酬账载金额
1、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律法规规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额确定该年度应补或者应退税额，并填写年。
2、汇算清缴时得把未发放的部分调回来，如果汇算清缴时没有调整，税务局发现就要补税并罚款计提就是计算和提取按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目是指在一个规定的基数上如支付的合法员工薪酬，乘以。
3、可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录计提时，借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 上缴时，借应交税费应交企业所得税 贷银行存款现金 月末结转，借本年利润 贷所得税费用。
4、因此，企业年末若有“应付职工薪酬”贷方余额，分为两种情况处理1如果该企业在次年5月31日前已经发放，则该项支出形成的成本费用，可以在当年年度的企业所得税汇算清缴中扣除2如果该企业在次年5月31日还没有发放。
应付职工薪酬年度汇算清缴要加回来?
职工薪酬支出及纳税调整明细表，账载金额填写账面计提的工资，福利费，工会经费等明细的金额，实际金额填写实际发放的工资金额，实际支付的福利费，工会经费的金额，税收金额栏次如果没有特殊情况就是按实际金额栏次的数据填写。
以前年度的应付职工薪酬，如果是贷方余额，表示已经计提但未发放的工资，如果是借方余额，表示已经发放但没有分配的工资额，应该做调整以前年度损益已计提未发放的工资做调整损益后，还应该做所得税纳税调整补缴以前年度所得税。
要算上去的 对于每一位的劳动者而言，凭借自己的劳动成果获得报酬是一件开心的事而每每员工去公司面试，最关心的一个核心就是公司对于员工的工资水平和员工福利待遇现在的福利待遇指企业为了保留和激励员工，福利是非。
比如，某企业在当年的汇算清缴期间，即12月份预提了当年12月份工资30万元和全年奖金20万元，分别计入相关的成本费用科目和应付职工薪酬科目该企业在次年的1月15日支付了12月份的员工工资30万元，但综合奖金20万元在次年5月31日。
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